Nowy podatek od oszczędności 2027 – co zmienią konta OKI dla Polaków?

Osobiste Konta Inwestycyjne mają wejść w życie od 2027 roku

Rząd przygotowuje istotne zmiany dla osób oszczędzających oraz inwestujących swoje środki finansowe. Od 1 stycznia 2027 roku mają zacząć obowiązywać przepisy dotyczące Osobistych Kont Inwestycyjnych, czyli tzw. OKI. Nowe rozwiązanie ma zachęcić Polaków do długoterminowego inwestowania kapitału, a jednocześnie umożliwić korzystanie z preferencji podatkowych.

Projekt ustawy został już przyjęty przez Radę Ministrów i skierowany do dalszych prac legislacyjnych. Początkowo przepisy miały wejść w życie w połowie 2026 roku, jednak po konsultacjach zdecydowano o przesunięciu terminu wdrożenia na początek 2027 roku.

Nowe konta inwestycyjne będą przeznaczone dla osób fizycznych. Każdy pełnoletni obywatel będzie mógł założyć co najmniej jedno konto OKI w wybranej instytucji finansowej. Co ważne, środki zgromadzone na rachunku będzie można wpłacać i wypłacać w dowolnym momencie.

Jakie ulgi podatkowe przewiduje ustawa o OKI?

Największym zainteresowaniem cieszą się planowane zwolnienia podatkowe dla posiadaczy kont OKI. Ustawodawca przewidział dwa limity preferencji podatkowych uzależnione od rodzaju aktywów.

Zwolnienie do 100 tys. zł obejmie aktywa inwestycyjne, takie jak:

• akcje,
• obligacje,
• fundusze inwestycyjne,
• instrumenty finansowe notowane na rynku regulowanym.

Natomiast limit do 25 tys. zł będzie dotyczył aktywów oszczędnościowych, między innymi:

• lokat bankowych,
• obligacji oszczędnościowych,
• środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach.

Takie rozwiązanie ma zachęcić Polaków do większego zainteresowania inwestowaniem kapitału oraz lokowaniem oszczędności w instrumenty wspierające rozwój gospodarki.

Jednocześnie warto podkreślić, że nowe przepisy nie oznaczają całkowitej likwidacji podatku Belki. Podatek od zysków kapitałowych nadal będzie obowiązywał, jednak osoby korzystające z OKI będą mogły uniknąć części obciążeń podatkowych w ramach określonych limitów.

Nowy podatek od wartości aktywów – kto zapłaci?

Nowe przepisy przewidują również wprowadzenie podatku od wartości aktywów zgromadzonych na kontach OKI. Obejmie on środki przekraczające ustawowe limity zwolnień podatkowych.

Podstawą opodatkowania ma być średnia wartość aktywów zgromadzonych na wszystkich kontach OKI posiadanych przez podatnika w ciągu roku. Oznacza to, że pod uwagę będą brane codzienne wyceny środków oraz suma wpłat i wypłat dokonywanych przez właściciela rachunku.

Według obecnych założeń wysokość podatku będzie uzależniona od stopy referencyjnej Narodowego Banku Polskiego. Aktualne wyliczenia wskazują, że stawka mogłaby wynosić około 0,71% rocznie, jednak jej poziom będzie zmieniał się wraz ze zmianami stóp procentowych.

Eksperci podkreślają, że nowe regulacje mogą wpłynąć na sposób oszczędzania pieniędzy przez Polaków. Wiele osób może zacząć przenosić środki z tradycyjnych lokat bankowych do funduszy inwestycyjnych lub innych aktywów objętych wyższym limitem zwolnienia podatkowego.

Dlatego już teraz warto śledzić planowane zmiany oraz odpowiednio przygotować swoją strategię finansową. W Premium Finanse pomagamy klientom analizować nowe przepisy, planować inwestycje i wybierać rozwiązania dopasowane do indywidualnych potrzeb.