OKI 2027 - nowe zasady oszczędzania i inwestowania

Sejm uchwalił ustawę dotyczącą Osobistych Kont Inwestycyjnych. Nowe rachunki mają działać od stycznia 2027 roku. Projekt musi jeszcze przejść dalsze etapy legislacyjne. OKI będą dostępne wyłącznie dla osób fizycznych. Rachunki poprowadzą banki oraz inne uprawnione instytucje finansowe. Klienci otrzymają możliwość zakupu różnych instrumentów inwestycyjnych. Oferta obejmie akcje, obligacje, fundusze oraz produkty oszczędnościowe. Program ma zachęcać Polaków do długoterminowego budowania kapitału. Zgromadzone środki mogą także wspierać rozwój krajowej gospodarki.

Do 100 tysięcy złotych bez podatku Belki

Najważniejszą korzyścią będzie zwolnienie z podatku od zysków kapitałowych. Preferencja obejmie aktywa warte maksymalnie 100 tysięcy złotych. Limit dotyczy głównie akcji, funduszy oraz innych inwestycji. Osobny próg obejmie lokaty oraz obligacje oszczędnościowe. W tym przypadku limit wyniesie 25 tysięcy złotych. Wartość środków będzie obliczana według ustawowych zasad. Znaczenie zyska średnia wartość aktywów zgromadzonych na rachunku. Zwolnienie obejmie wyłącznie inwestycje prowadzone w ramach OKI. Pozostałe dochody nadal będą podlegały obecnym zasadom podatkowym.

Nadwyżka ponad limit zostanie objęta nową daniną

Przekroczenie limitu spowoduje naliczenie dodatkowego zobowiązania podatkowego. Nowa danina będzie różniła się od podatku Belki. Obecny podatek dotyczy przede wszystkim osiągniętego zysku. Nowe obciążenie obejmie wartość aktywów przekraczających ustawowy próg. Jego wysokość będzie zależała od obowiązującej stawki. Mechanizm może zostać powiązany ze stopą referencyjną NBP. Podatek może więc zmieniać się w kolejnych latach. Instytucje finansowe przekażą dane potrzebne do rozliczenia. Informacje mogą zostać udostępnione w e-Urzędzie Skarbowym. Inwestorzy powinni regularnie kontrolować wartość zgromadzonego portfela.